Bangkokská advokátska kancelária vám ponúkne zdanlivo jednoduché riešenie: dvaja thajskí občania formálne držia 51 % podiel vo firme, vy riadite biznis. O osemnásť mesiacov neskôr podá bývalý obchodný partner sťažnosť na Oddelení pre rozvoj podnikania (DBD). Začne sa vyšetrovanie, príde pokuta až 1 000 000 THB, trestné oznámenie a nútená likvidácia spoločnosti. Nejde o hypotetický príklad - právnici v Thajsku zdokumentujú takéto prípady každý štvrťrok.
Nominálni spoločníci sú thajskí občania, ktorí formálne vlastnia podiel v spoločnosti v mene zahraničného investora. Na papieri to vyzerá elegantne, no zákon o zahraničnom podnikaní (FBA) výslovne klasifikuje takúto štruktúru ako fiktívnu, ak thajskí 'partneri' nevložili do firmy žiadny skutočný kapitál a nemajú reálnu rolu v riadení.
Pre každého, kto uvažuje o kúpe nehnuteľnosti alebo o podnikaní v Thajsku, je pochopenie týchto rizík absolútnou nevyhnutnosťou.
Stručne a jasne
- Pokuty za použitie nominálnych spoločníkov môžu dosiahnuť 1 000 000 THB (cca 26 000 EUR)
- Trestná zodpovednosť až 3 roky odňatia slobody hrozí všetkým zúčastneným stranám
- DBD môže začať vyšetrovanie na základe sťažnosti konkurenta, zamestnanca alebo exppartnera
- Spoločnosť môže byť nútene zlikvidovaná
- Existujú najmenej 3 plne legálne spôsoby, ako mať 100 % zahraničné vlastníctvo thajskej spoločnosti
- Licencia BOI prináša nielen plné vlastníctvo, ale aj oslobodenie od dane z príjmov právnických osôb na 5 až 15 rokov
Prečo tieto štruktúry zlyhávajú
Problémov je hneď niekoľko naraz. Nominálni spoločníci sú spravidla zamestnanci advokátskych kancelárií - recepčné, stážisti alebo vodiči. Nemajú žiadne znalosti o správe spoločností a nedokážu predložiť bankové výpisy potvrdzujúce reálne vklady. Keď DBD požiada o doklady, tieto osoby nedokážu vysvetliť, odkiaľ peniaze na nadobudnutie podielu pochádzajú.
Riziko umocňuje ľudský faktor. Nominálny spoločník môže kedykoľvek odísť, žiadať 'odmenu' za svoju účasť, predať podiel tretej strane alebo jednoducho zmiznúť. V každom takomto prípade stratíte kontrolu nad podnikom, ktorý ste roky budovali.
Navyše hrozba udania je v Thajsku reálna. Sťažnosť na DBD môže podať ktokoľvek - nespokojný zamestnanec, konkurent alebo bývalý obchodný partner s krivdou. Po podaní sťažnosti sa spustí vyšetrovanie a nominálna štruktúra sa zosype hneď pri prvej žiadosti o bankové výpisy.
Legálne možnosti 100 % zahraničného vlastníctva
BOI - Úrad pre podporu investícií
Najsilnejší nástroj pre serióznych investorov. Thajský BOI vydáva certifikáty spoločnostiam v prioritných odvetviach: IT, výroba, cestovný ruch, zdravotníctvo a projekty vo Východnom ekonomickom koridore (EEC). Výhody zahrnujú 100 % zahraničné vlastníctvo, oslobodenie od dane z príjmov na 5 až 15 rokov, právo vlastniť pôdu a zjednodušené vybavovanie víz a pracovných povolení. Nie je to medzera v zákone - ide o oficiálny vládny program na prilákanie kvalitných zahraničných investícií.
Licencia pre zahraničné podnikanie (FBL)
Vhodná pre firmy pôsobiace v zozname 3 zákona FBA, ktorý pokrýva služby a obchod. Ministerstvo obchodu vydá licenciu po posúdení, pri ktorom musíte preukázať jedinečnosť vašej ponuky a prínos pre thajskú ekonomiku - prostredníctvom tvorby pracovných miest, exportných príjmov alebo transferu technológií. Proces trvá niekoľko mesiacov, výsledkom je však plne legálne 100 % vlastníctvo bez akýchkoľvek nominálnych schém.
Zmluva o priateľstve (len pre občanov USA)
Americko-thajská Zmluva o priateľstve umožňuje americkým investorom prevádzkovať thajské spoločnosti so 100 % zahraničným vlastníctvom vo väčšine odvetví bez obmedzení, ktoré bežne vyplývajú z FBA. Táto možnosť je dostupná výlučne pre amerických občanov a subjekty so sídlom v USA.
Oslobodené kategórie podnikania
Niektoré typy podnikania nevyžadujú pre zahraničné vlastníctvo žiadnu špeciálnu licenciu vôbec - napríklad import a export, zastupiteľské kancelárie zahraničných subjektov alebo určité výrobné podniky. Tieto kategórie oplatí preskúmať hneď na začiatku plánovania.
Porovnanie štruktúr zahraničného vlastníctva v Thajsku
| Parameter | Nominálni spoločníci | BOI certifikát | Licencia FBL | Zmluva o priateľstve |
|---|---|---|---|---|
| Právny status | Nelegálne podľa FBA | Plne legálne | Plne legálne | Plne legálne |
| Podiel vlastníctva | Nominálne 49 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| Daňové výhody | Žiadne | 5-15 rokov bez dane | Žiadne | Žiadne |
| Právo vlastniť pôdu | Nie | Áno | Nie | Nie |
| Čas na zriadenie | 2-4 týždne | 3-6 mesiacov | 3-5 mesiacov | 1-3 mesiace |
| Riziko zrušenia | Vysoké | Minimálne | Minimálne | Minimálne |
| Kto môže využiť | Ktokoľvek (ale nelegálne) | Prioritné sektory | Firmy zo zoznamu 3 FBA | Len občania USA |
| Právne poplatky (THB) | 50 000-150 000 | 200 000-500 000 | 300 000-600 000 | 150 000-300 000 |
Najčastejšie chyby
Chyba 1: 'Každý to tak robí.' Rozšírenosť praxe ju nerobí zákonnou. DBD každoročne zvyšuje intenzitu kontrol a počet udelených pokút rastie.
Chyba 2: Dôvera kancelárií, ktoré nominálnych spoločníkov odporúčajú. Ak vám poradca navrhuje riešenie, o ktorého nelegálnosti vie, hovorí to všetko o jeho profesionálnych štandardoch. Spolupracujte len s odborníkmi s overenými skúsenosťami s BOI žiadosťami a FBL procesmi.
Chyba 3: Spoliehanie sa na zmluvu s nominálnym spoločníkom. Dohody o dôvere s nominálnymi spoločníkmi nemajú žiadnu právnu váhu pred thajskými súdmi. Keďže samotná štruktúra je nelegálna, žiadna zmluva na nej postavená nie je vymáhateľná.
Chyba 4: Ignorovanie konfliktných scenárov. Kým biznis beží hladko, problém drieme. Akonáhle sa partnerstvo rozpadne alebo sa objaví spor, prvým krokom druhej strany je sťažnosť na DBD.
Chyba 5: Kúpa nehnuteľnosti cez firmu s nominálnymi spoločníkmi. Thajský Katastrálny úrad čoraz dôslednejšie preveruje vlastnícku štruktúru spoločností kupujúcich pozemky. Ak odhalí nominálnu schému, celú transakciu môže zrušiť.
Záver
Vybudovanie legitímneho biznisu v Thajsku sa začína správnou štruktúrou. Investícia 3 až 6 mesiacov do získania BOI certifikátu alebo licencie FBL je omnoho lepším využitím zdrojov, ako riskovať miliónové pokuty a trestné stíhanie kvôli nominálnej schéme. Rozdiel v počiatočných nákladoch je v podstate poistenie pred následkami, ktoré môžu ukončiť váš biznis aj vašu slobodu.
Tím Thajských Nehnuteľností vám pomôže zorientovať sa v možnostiach a spojiť vás s overenými právnikmi so skúsenosťami v oblasti thajského firemného práva a investícií do nehnuteľností.